L’application stricte de cette formule ne fais pas forcément apparaître la réalité financière d’une entreprise.

D’où, en généralisant on peut dire " le principe du fond de roulement est : la somme, détenue en réserve, qui doit vous permettre d’attendre les rentrées d’argent et ceci pendant les deux - trois premiers mois de votre activité.

Si vous n’avez pas cette réserve et qu’un problème survient :

un décalage de paiement avec un client, paiement immédiat d’un fournisseur, pas encore assez de clients pour financer vos charges fixes, etc sans parler de toutes les charges exceptionnelles voir circonstances malheureuses qui ne manqueront de tomber au plus mauvais moment.

Vous serez tout de suite déficitaire. Pas forcément parce que votre activité n’est pas bonne mais parce qu’elle n’a pas encore trouvé son plein régime. Votre déficit entraîne des agios, des frais financiers, et s’ils s’accumulent trop longtemps : vous n’avez même pas commencé que vous avez déjà terminer ! C’est ce qu’on appelle les problèmes de trésorerie qui touchent tout le monde surtout les petites structures".

Faire un plan de financement c’est avant tout réfléchir à ce genre de choses (URSSAF, TVA…) et le prévoir.