Le piège du dossier financier est de saisir des chiffres dans un programme qui fera le balancier entre les différents tableaux : plan financier, tableau d’entrée, la trésorerie, etc. Etant donné que tout se fait automatiquement, on peut utiliser les bons chiffres mais les résultats seront faux. Le risque est de faire dire ce que l’on veut aux chiffres et avoir une idée erronée de la situation financière.

L’objectif du plan de financement est d’être un outil pour la suite, il faut pour cela qu’il soit le plus réaliste et le plus concret possible. Les prévisions du chiffre d’affaires doivent donc être élaborées par rapport à des commandes réelles.

Si le créateur attend d’être immatriculé pour faire se faire connaître de sa clientèle, il n’aura pas de rentrées d’argent suffisantes dès les premiers mois de son activités pour faire face à ses charges. Donc, à moins d’avoir un fond de roulement suffisant pour financer ses deux à trois premiers mois de fonctionnement, les problèmes de trésorerie peuvent avoir raisons d’une jeune entreprise même prometteuse.

Le fond de roulement peut se définir classiquement par une formule qui fait le rapport entre les délais de paiement que vous accordez à vos clients, le délai que vous accordent vos fournisseurs et le montant du stock devant être financé par l’entreprise.

Exemple de calcul mathématique de BFR :

Crédit moyen accordé aux clients : 60 jours
Crédit moyen obtenu des fournisseurs : 45 jours
Montant du stock à financer : 70000fr
BFR prévisionnel :

1 - C.A. TTC annuel : 4134000fr (3428000x1.206)
Crédit clients : +690000fr (4134000x60jr)/360jr

2 - Achats TTC : 2774000fr (2300000x1.206)
Crédit fournisseurs : - 350000fr (2774000x45jr)/360jr

3 - Stock à financer : + 70000fr

BFR : 410000fr